金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有(yǒu)关部(bù)门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何(hé)推(tuī)动对上(shàng)述发行人(rén)可怜天下父母心的全诗的意思，可怜天下父母心的意思、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及(jí)其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责(zé)任主体进(jìn)行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责(zé)任人作(zuò)出行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚(fá)，并对部(bù)分责任人(rén)员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根(gēn)据(jù)《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格(gé)投资(zī)者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体(tǐ)式(shì)追责的(de)重要一环，也是提(tí)高资(zī)本(běn)市场违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资(zī)本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务的(de)证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构故意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关(guān)中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人(rén)员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意(yì)识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责(zé)任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前(qián)在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判(pàn)决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济(jì)制(zhì)度(dù)的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服(fú)务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投(tóu)资(zī)者特别(bié)授(shòu)权，申请参加该案并(bìng)转换特(tè)别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者(zhě)的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次(cì)公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机(jī)构和(hé)主承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最终计算(suàn)的适格(gé)投资者损失赔(péi)付(fù)金额进(jìn)行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付(fù)适(shì)格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司披露的公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货(huò)违法的单(dān)位或者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案(àn)件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法规(guī)明确规定了当事(shì)人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚没款数额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施规定》等(děng)规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责(zé)任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构(gòu)开(kāi)展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京市(shì)康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会(huì)计师事(shì)务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关责任人(rén)员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责、诚实(s可怜天下父母心的全诗的意思，可怜天下父母心的意思hí)守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气(qì)正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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